会计师与治理单位沟通情形
本公司设立直接隶属董事会之稽核室，独立于经营管理阶层，确保稽核作业之客观性与独立性。稽核室每季向审计暨风险管理委员会及董事会报告，陈报稽核结果、内部控制缺失及异常事项改善情形，并持续追踪改善进度，强化内控管理，协助公司落实合规经营、稳健发展与长期价值创造。
稽核室依董事会核定之年度稽核计画执行作业，採风险导向，涵盖公司及所属所有单位、业务流程与子公司，稽核范围包含营运、内控、财务、法务及重大专案，重点查核内部控制设计之适当性与执行之有效性，评估营运效率、合规性及资讯品质。
稽核室负责检查、评估及监督各项内控措施，提供独立客观之查核意见与改善建议，协助管理阶层辨识潜在风险、健全管控机制，保障资产安全、营运合规及治理效能；另覆核各部门及子公司之内控自评作业，彙整结果提报审计暨风险管理委员会及董事会，做为出具内部控制制度声明书之依据。
稽核室配置适当之专职人员，确保独立性与专业能力。稽核主管之任免，须经审计暨风险管理委员会同意，并提请董事会决议；其馀稽核人员由稽核主管提名，依公司人事相关规范核定，确保稽核职能独立、稳健且有效执行。
有关独立董事与内稽主管及会计师之沟通情形
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日期
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出席人员
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沟通事项
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2025年5月20日
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独立董事洪士民
独立董事郑继端
独立董事郭清宝
独立董事陈欣励
资诚于智帆会计师
财务总监陈建华
稽核经理陈奕诚
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1. 2024年度财务报告及合併财务报表“查合完诚阶段与治理单位沟通事项”及审计品质指标（AQIs）报告
2. 2024年度、2025年第一季内部稽核业务执行报告
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2026年4月8日
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独立董事洪士民
独立董事郑继端
独立董事郭清宝
独立董事陈欣励
资诚于智帆会计师
财务总监陈建华
稽核经理陈奕诚
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1. 2025年度财务报告及合併财务报表“查合完诚阶段与治理单位沟通事项”及审计品质指标（AQIs）报告
2. 2025年1月至12月内部稽核业务执行报告
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董事会成员
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